Irlanda es sinónimo de multinacionales tecnológicas y de su famoso 12,5% de impuesto de sociedades. Lo que menos se cuenta es que ese tipo solo se aplica a ingresos comerciales reales, respaldados por sustancia efectiva: oficinas, personal, gestión desde el país. Antes de elegir entre Irlanda y una SIA letona, conviene entender esa letra pequeña.
El 12,5% irlandés: una ventaja con condiciones pesadas
El tipo reducido irlandés se reserva al "trading income", es decir, a la actividad comercial propiamente dicha, ejercida con sustancia real en el país. Los ingresos considerados pasivos pueden tributar al 25%, un tipo bastante más alto que el letón.
Esa sustancia real implica costes que van mucho más allá de la simple constitución: oficinas efectivas, personal contratado localmente, y una gestión efectiva ejercida físicamente desde Irlanda. Para un empresario individual o una pequeña estructura que opera a distancia, cumplir con esas exigencias resulta costoso y, en muchos casos, poco realista.
La comparativa con cifras, partida por partida
| Criterio | Letonia (SIA) | Irlanda (Ltd) |
|---|---|---|
| IS trading income | 0% reinvertido / 20% distribuido | 12,5% |
| IS ingresos pasivos | 0% reinvertido / 20% distribuido | 25% |
| Sustancia exigida | Estándar UE, ligera | Oficinas + personal + gestión local |
| Capital mínimo | 1 € / 2.800 € | 1 € |
| IVA | 21% | 23% |
| Costes anuales | 1.500 – 3.000 € | 5.000 – 15.000 €+ |
Veredicto
Irlanda conviene a empresas ya consolidadas, con sustancia real y acceso al mercado angloparlante. Para una estructura ligera que arranca o funciona a distancia, Letonia ofrece una relación coste-exigencia mucho más accesible.
Ventajas de Letonia y de Irlanda
Ventajas de Letonia
- 0% sobre beneficio reinvertido, sin exigencia de oficina física
- Sustancia estándar UE, ligera y accesible
- Costes de gestión anual mucho más bajos
- Acompañamiento en español especializado en un único país
Ventajas de Irlanda
- 12,5% competitivo para actividad comercial con sustancia real
- Ecosistema tecnológico maduro, sede de grandes multinacionales
- Acceso natural al mercado angloparlante
- Marco jurídico de common law reconocido internacionalmente
Para quién Letonia es la mejor opción
Si opera a distancia, sin necesidad de oficina física ni de personal local, y busca minimizar tanto la carga fiscal sobre el beneficio reinvertido como los costes de gestión, Letonia responde de forma mucho más directa que Irlanda.
Para quién Irlanda puede ser más adecuada
Irlanda resulta pertinente para una empresa ya consolidada, con equipo local, oficinas reales y una actividad comercial que justifica esa sustancia, especialmente si el acceso al mercado angloparlante o al ecosistema tecnológico irlandés es estratégico.
Para profundizar
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