Chypre est souvent citée pour son régime non-dom qui exonère les dividendes, et son IP Box qui taxe la propriété intellectuelle à un taux très réduit. Des atouts réels, mais qui ne concernent qu'une partie des entrepreneurs. Pour la majorité des activités de services ou d'e-commerce qui créent une SIA lettone, le calcul est différent. Voici le comparatif chiffré.
Chypre et le régime non-dom : puissant, mais pour qui ?
Le statut de non-dom chypriote permet, sous conditions, de percevoir des dividendes sans impôt personnel pendant une durée pouvant aller jusqu'à 17 ans. C'est un avantage réel pour un profil précis : un entrepreneur qui distribue beaucoup, avec des revenus élevés, et qui accepte de s'installer réellement à Chypre pour en bénéficier.
Pour un entrepreneur qui réinvestit ses bénéfices sans se déplacer, l'avantage non-dom perd une grande partie de son intérêt. La Lettonie, avec son 0 % sur les bénéfices réinvestis sans condition de résidence physique, répond plus directement à ce cas de figure, le plus fréquent chez les entrepreneurs francophones que nous accompagnons.
Le comparatif chiffré, poste par poste
| Critère | Lettonie (SIA) | Chypre (Ltd) |
|---|---|---|
| IS | 0 % réinvesti / 20 % distribué | 15 % (depuis 2026) |
| Dividendes (non-dom) | Taxés au niveau société | 0 % pour non-dom (jusqu'à 17 ans) |
| IP Box | Non | Oui (~2,5 à 3 % effectif) |
| Capital minimum | 1 € / 2 800 € | 1 € |
| TVA | 21 % | 19 % |
| UE / Zone euro / Schengen | Oui / Oui / Oui | Oui / Oui / Non |
| Coûts annuels | 1 500 – 3 000 € | 3 000 – 8 000 € |
| Substance requise | Standard UE | Exigence plus forte |
Verdict
Chypre est intéressante pour les profils non-dom et les activités à forte propriété intellectuelle. La Lettonie reste plus simple et moins chère pour une activité classique de services ou d'e-commerce.
Avantages de la Lettonie et de Chypre
Avantages de la Lettonie
- Coûts annuels deux à trois fois inférieurs
- Aucune obligation de résidence physique pour profiter du 0 %
- Exigences de substance plus légères, standard UE
- Accompagnement francophone spécialisé sur un seul pays
Avantages de Chypre
- Dividendes exonérés pour les non-dom, jusqu'à 17 ans
- IP Box très avantageux pour la propriété intellectuelle
- Cadre juridique de common law, familier pour certains investisseurs
- Ancienne place financière établie en Méditerranée
Pour qui la Lettonie est le meilleur choix
Si votre activité est du conseil, de l'e-commerce ou du service B2B classique, sans propriété intellectuelle valorisable en IP Box, et que vous ne comptez pas déménager à Chypre pour activer le statut non-dom, la Lettonie offre un rapport simplicité-coût nettement meilleur.
Pour qui Chypre peut être plus adaptée
Chypre devient pertinente si vous détenez des brevets, logiciels ou marques à forte valeur exploitables via l'IP Box, ou si vous générez des revenus élevés que vous comptez distribuer massivement en dividendes tout en étant prêt à vous installer réellement sur l'île pour obtenir le statut non-dom.
Pour aller plus loin
Une autre alternative européenne à faible IS : consultez notre comparatif Lettonie vs Bulgarie, taux flat le plus bas de l'UE.
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