L'Irlande a bâti sa réputation fiscale sur l'installation de géants de la tech américaine, portée par un taux de 12,5 % sur les bénéfices d'exploitation. Une image premium qui rassure. Mais pour un entrepreneur indépendant qui crée une SIA lettone, ce prestige a un coût réel en exigences de substance et en frais de structure.
L'Irlande, un modèle taillé pour les grandes structures
Le taux irlandais de 12,5 % ne s'applique qu'aux revenus dits "trading", c'est-à-dire à une activité commerciale réelle avec une substance économique significative sur place : bureaux, personnel, direction effective. Les revenus passifs (dividendes, intérêts, redevances) sont taxés à 25 %, un taux qui rejoint rapidement celui de la France.
Cette exigence de substance est pensée pour des multinationales, pas pour un consultant ou un e-commerçant qui opère seul ou en petite équipe à distance. La Lettonie, avec des exigences de substance standard au niveau européen, reste beaucoup plus accessible pour ce profil d'entrepreneur.
Le comparatif chiffré, poste par poste
| Critère | Lettonie | Irlande |
|---|---|---|
| IS trading | 0 % réinvesti / 20 % distribué | 12,5 % |
| IS passif | Idem (0 %/20 %) | 25 % |
| Capital minimum | 1 € / 2 800 € | 1 € |
| Substance requise | Modérée | Forte |
| Coûts | Faibles | Élevés |
| Image / crédibilité | Bonne | Excellente |
Verdict
L'Irlande convient aux structures premium avec une vraie substance sur place, typiquement dans la tech. La Lettonie reste bien plus rentable et accessible pour la majorité des entrepreneurs indépendants.
Avantages de la Lettonie et de l'Irlande
Avantages de la Lettonie
- 0 % sur les bénéfices réinvestis, quel que soit le type de revenu
- Exigences de substance accessibles à un entrepreneur solo
- Coûts de structure et de gestion nettement plus bas
- Accompagnement francophone dédié
Avantages de l'Irlande
- Image et crédibilité internationale très fortes
- Écosystème tech mondial déjà implanté (Dublin)
- Cadre juridique de common law, anglophone natif
- Réseau de conventions fiscales étendu
Pour qui la Lettonie est le meilleur choix
Si vous êtes consultant, e-commerçant ou petite structure de services qui opère seul ou à quelques-uns, sans besoin de bureaux physiques ni d'équipe locale importante, la Lettonie offre une fiscalité au moins aussi bonne pour une fraction du coût et de la complexité administrative irlandaise.
Pour qui l'Irlande peut être plus adaptée
L'Irlande garde du sens pour une structure qui a réellement besoin d'une présence physique significative, d'une équipe locale, et qui vise une crédibilité internationale maximale auprès d'investisseurs ou de grands comptes, typiquement dans la tech en forte croissance.
Pour aller plus loin
Une autre option 0 % à examiner : consultez notre comparatif Lettonie vs Dubaï, 0 % d'impôt personnel contre le cadre européen.
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