¿Por qué elegir Letonia para tu sociedad?

Ya pagas impuesto de sociedades en tu país y sientes que tu estructura actual frena el crecimiento. ¿Por qué elegir Letonia frente a otra jurisdicción europea? Porque su régimen fiscal grava la distribución, no el beneficio: mientras el dinero permanezca en la empresa para su desarrollo, no se tributa. Este mecanismo cambia de forma concreta la trayectoria de una sociedad que reinvierte cada año, pero no encaja con todos los perfiles, lo explicamos sin rodeos más abajo.

El modelo fiscal letón: 0% sobre los beneficios reinvertidos

Letonia aplica desde 2018 el modelo «estonio»: el impuesto sobre sociedades (CIT) solo se activa en el momento de la distribución de beneficios, nunca sobre los beneficios retenidos en la empresa.

• 0% de CIT sobre los beneficios reinvertidos o simplemente retenidos en la sociedad
• 20% sobre la base bruta en el momento de repartir dividendos, es decir, alrededor de un 25% efectivo tras el coeficiente de conversión (0,2 / 0,8)
• Un régimen alternativo 2026, con 15% de CIT + 6% de PIT, existe para las SIA participadas únicamente por personas físicas, a menudo más ventajoso para un no residente gracias a los créditos fiscales de la red de convenios de Letonia

En la práctica, una sociedad que reinvierte 80.000 € de beneficios sobre una facturación de 200.000 € no paga ningún CIT ese año. La misma sociedad, si repartiera 100.000 € de dividendos en un ejercicio más maduro, pagaría alrededor de 25.000 € de impuesto sobre esa distribución. Para la mecánica completa (micro-SIA, régimen alternativo, IVA), consulta nuestra página dedicada al impuesto de sociedades en Letonia.

Un marco europeo estable y transparente

Letonia es miembro de la Unión Europea desde 2004, del espacio Schengen y de la zona euro desde 2014. Una SIA letona factura, contrata y abre cuentas como cualquier otra sociedad europea, sin el estigma asociado a jurisdicciones fuera de la UE.

Letonia mantiene convenios de doble imposición con más de 60 países, entre ellos España, lo que establece mecanismos claros para evitar la doble tributación sobre los dividendos repatriados. Es un punto de tranquilidad frente a una objeción frecuente: constituir una sociedad en Letonia es una implantación legal dentro de un Estado miembro de la UE, con las mismas obligaciones declarativas que en cualquier otro país europeo.

Un coste de estructura inferior al de Europa Occidental

Más allá de la fiscalidad, Letonia sigue siendo entre un 25 y un 50% más económica que Europa Occidental en costes de funcionamiento. En Riga, el alquiler de una oficina en el centro ronda los 500 a 750 €/mes, un nivel que permite financiar una presencia local real (dirección, personal, reuniones presenciales) sin disparar el presupuesto de estructura.

Letonia no es para todo el mundo

Es el punto que preferimos abordar de frente en lugar de dejarlo en letra pequeña. El modelo letón beneficia de forma mecánica a las sociedades que ya tienen facturación y margen para reinvertir, no a quienes buscan un cascarón vacío para hacer desaparecer un ingreso.

El verdadero riesgo es la sustancia económica. Si tu administración fiscal de origen considera que una SIA es un cascarón sin actividad real, sin oficina, sin decisiones tomadas en Riga, puede aplicar normas de dirección efectiva y recalificar la sociedad como residente fiscal en tu país, con recargos sobre lo adeudado. Una sociedad con facturación real, actividad real y, eventualmente, empleados o inversiones reales en Letonia es infinitamente más defendible. Si resides fiscalmente en España o en otro país de la UE, conviene revisar previamente tus propias normas de residencia y de dirección efectiva antes de constituir la sociedad.

Letonia, España, Estonia: qué cambia en la práctica

La siguiente tabla compara el tratamiento de un mismo beneficio según se retenga en la empresa o se reparta como dividendos.

Para ir más allá en un caso concreto, la estructuración como holding letona permite centralizar varias actividades o participaciones bajo un mismo régimen de reinversión, una opción relevante para perfiles con varias sociedades.

Simula tu situación antes de decidir

Cada situación depende de tu facturación, tu margen y tu lógica de distribución. En lugar de aplicar un porcentaje genérico, nuestro simulador fiscal Letonia vs. España compara, con tus propias cifras, lo que conservarías reinvirtiendo a través de una SIA frente a repartirlo todo en tu país.

Iniciar el simulador fiscal

¿Un perfil que encaja? Hablemos de tu situación

Si tu sociedad ya genera una facturación consolidada y reinviertes parte de tus beneficios cada año, Letonia merece un estudio serio, no como un atajo, sino como una estructura europea pensada para una lógica de crecimiento. Consulta nuestras tarifas transparentes para conocer el coste real de un acompañamiento completo: constitución, dirección, contabilidad incluidos.

Preguntas frecuentes

Comparativas detalladas por país

Antes de decidir, compara Letonia punto por punto con las demás jurisdicciones europeas más consultadas por nuestros clientes.